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央廣網(wǎng)泰州3月17日消息（記者 鄭楚豫）3月1日，中裕軟管科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱“中?？萍肌被颉鞍l(fā)行人”）披露更新了招股說(shuō)明書注冊(cè)稿，公司擬于北交所掛牌上市。

(資料圖片)

中?？萍汲闪⒂?000年11月，公司專注于流體傳輸高分子材料軟管的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，為流體輸送提供耐高壓、抗磨損、長(zhǎng)距離的專業(yè)化解決方案和定制化服務(wù)。公司產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于頁(yè)巖油氣開采、礦井排水、市政消防、應(yīng)急救援、農(nóng)業(yè)灌溉等諸多領(lǐng)域，能夠滿足不同場(chǎng)景下的作業(yè)環(huán)境要求。

中?？萍颊泄烧f(shuō)明書披露，公司擬公開發(fā)行不超過(guò)2,410.00萬(wàn)股（未考慮行使超額配售選擇權(quán)的情況下）人民幣普通股，擬募集資金32,535.00萬(wàn)元，將投入柔性增強(qiáng)熱塑性復(fù)合管量產(chǎn)項(xiàng)目、鋼襯改性聚氨酯耐磨管量產(chǎn)項(xiàng)目、檢測(cè)中心項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金，保薦人（主承銷商）為東吳證券。

銷售模式和高毛利率合理性遭上市委問(wèn)詢

1月20日，中?？萍际装l(fā)申請(qǐng)獲通過(guò)，據(jù)審議會(huì)議結(jié)果公告顯示，上市委員會(huì)主要針對(duì)中?？萍季惩怃N售和毛利率情況進(jìn)行了問(wèn)詢。

上市委員會(huì)審議結(jié)果公告（來(lái)源：北京證券交易所網(wǎng)站）

關(guān)于境外銷售，據(jù)中?？萍忌陥?bào)文件顯示，中裕美國(guó)（中?？萍既Y孫公司）將貨物交付給客戶指定的承運(yùn)商后即認(rèn)為貨物的所有權(quán)及控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，滿足收入確認(rèn)條件。發(fā)行人針對(duì)北美地區(qū)發(fā)行人銷售模式是國(guó)內(nèi)先發(fā)貨到中裕美國(guó)，北美客戶到中裕美國(guó)倉(cāng)庫(kù)提貨，同時(shí)上述客戶的銷售采用訂單發(fā)貨的方式，從接收訂單至收入確認(rèn)一般在二個(gè)月內(nèi)完成。

對(duì)此，上市委員會(huì)要求中?？萍颊f(shuō)明：（1）客戶簽收與客戶指定的承運(yùn)商簽收是否存在差異，與披露的收入確認(rèn)政策是否保持一致。（2）設(shè)立中裕美國(guó)的必要性和采用上述銷售模式的合理性，上述銷售模式是否會(huì)產(chǎn)生額外的運(yùn)輸費(fèi)用以及將上述銷售產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)、關(guān)稅等不計(jì)入成本而計(jì)入銷售費(fèi)用是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

關(guān)于毛利率，據(jù)中?？萍忌陥?bào)文件顯示，報(bào)告期內(nèi)中?？萍济蕿?6.97%、43.95%、41.42%、46.07%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均毛利率約30%的水平。

上市委員會(huì)要求中裕科技說(shuō)明：（1）毛利率遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平的原因及合理性，發(fā)行人在價(jià)格與成本方面的具體優(yōu)勢(shì)，客戶是否對(duì)價(jià)格有定期下調(diào)的要求，境內(nèi)與境外、定制與非定制業(yè)務(wù)毛利率的差異情況，是否存在提前確認(rèn)收入情形，成本結(jié)轉(zhuǎn)是否完整、及時(shí)。（2）毛利率2020年、2021年持續(xù)下降，2022年1-6月大幅上升的原因，是否與行業(yè)毛利率水平變化趨勢(shì)一致。（3）結(jié)合期間費(fèi)用說(shuō)明凈利率與同行業(yè)可比公司的對(duì)比情況。（4）結(jié)合2022年業(yè)績(jī)及募投項(xiàng)目情況，說(shuō)明高毛利率是否具有可持續(xù)性。

與關(guān)聯(lián)公司存在人員交叉

中裕科技實(shí)際控制人為黃裕中和秦俊明夫婦，二人持有公司71.6547%的股份。其中，黃裕中直接持有發(fā)行人53.3904%股份，現(xiàn)任發(fā)行人控股股東、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理；秦俊明直接持有發(fā)行人18.2643%股份，現(xiàn)為發(fā)行人董事。

招股說(shuō)明書披露，平裕（成都）科技有限公司（簡(jiǎn)稱“平裕成都”）是黃裕中控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)，該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為應(yīng)急救援智能裝備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，與中裕科技在產(chǎn)品、技術(shù)、客戶、供應(yīng)商、資產(chǎn)等方面均存在差異。

中?？萍荚谡泄烧f(shuō)明書中表示，公司與平裕成都在主營(yíng)業(yè)務(wù)上不存在沖突，亦不存在任何利益輸送安排。

據(jù)公開資料顯示，平裕成都卻與中?？萍荚谌藛T、技術(shù)等多方面存在交叉。平裕成都“一種具有限位功能的儲(chǔ)球部件及破玻設(shè)備”專利顯示，發(fā)明人為黃裕中、張小紅、徐慶忠、顧生銳、張國(guó)明。

平裕成都相關(guān)專利信息（來(lái)源：天眼查官網(wǎng)）

但據(jù)中裕科技招股說(shuō)明書披露，報(bào)告期內(nèi)，張小紅為中?？萍级?、副總經(jīng)理，徐慶忠、顧生銳均為中裕科技員工。

張小紅、徐慶忠、顧生銳任職信息（來(lái)源：中裕科技招股說(shuō)明書）

同時(shí)，平裕成都2021年年報(bào)顯示，該公司對(duì)外聯(lián)系電話為137****9092，經(jīng)查詢?cè)撾娫挌w屬徐慶忠。

平裕成都聯(lián)系電話（來(lái)源：天眼查官網(wǎng)）

工商資料同時(shí)顯示，徐慶忠作為中?？萍紗T工，還是蘇州泰瑞斯電子科技有限公司（簡(jiǎn)稱“蘇州泰瑞斯”）的法定代表人。

蘇州泰瑞斯工商信息（來(lái)源：天眼查官網(wǎng)）

對(duì)于公司與平裕成都存在人員交叉、與蘇州泰瑞斯存在一定關(guān)聯(lián)關(guān)系等情況，中裕科技在招股說(shuō)明書中沒(méi)有披露。對(duì)此央廣網(wǎng)聯(lián)系了中裕科技證券部，截至發(fā)稿，公司未作回復(fù)。

生產(chǎn)設(shè)備價(jià)值提高近2倍，產(chǎn)能并未增加

招股說(shuō)明書披露，2019年至2022年6月（簡(jiǎn)稱“報(bào)告期”），中?？萍嫉臓I(yíng)業(yè)收入分別為33,196.71萬(wàn)元、26,558.59萬(wàn)元、35,968.94萬(wàn)元和27,179.72萬(wàn)元，同期凈利潤(rùn)分別為6,991.99萬(wàn)元、4,987.87萬(wàn)元、5,141.70萬(wàn)元和3,688.05萬(wàn)元。

中?？萍荚谡泄烧f(shuō)明書中披露，公司的固定資產(chǎn)主要包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和電子及其他設(shè)備等。各報(bào)告期末，公司固定資產(chǎn)賬面價(jià)值分別為6,104.33萬(wàn)元、6,704.15萬(wàn)元、7,895.93萬(wàn)元、7,980.80萬(wàn)元。報(bào)告期內(nèi)，中?？萍紮C(jī)器設(shè)備價(jià)值大幅提高。其中，2019年末公司機(jī)器設(shè)備價(jià)值為2458.22萬(wàn)元；而截至2022年6月30日公司機(jī)器設(shè)備價(jià)值為4837.73萬(wàn)元，是2019年末的近2倍。

公司主要固定資產(chǎn)情況（來(lái)源：中?？萍颊泄烧f(shuō)明書）

中裕科技稱，報(bào)告期內(nèi)公司機(jī)器設(shè)備逐年增加，主要系隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，公司根據(jù)需求新增和更新生產(chǎn)線。

但招股說(shuō)明書同時(shí)披露，報(bào)告期內(nèi)中?？萍嫉漠a(chǎn)能并無(wú)增加，分別為1,260.00萬(wàn)米、1,260.00萬(wàn)米、1,260.00萬(wàn)米和630.00萬(wàn)米。

公司主要產(chǎn)品的產(chǎn)能、產(chǎn)量情況（來(lái)源：中?？萍颊泄烧f(shuō)明書）

對(duì)于公司新增和更新了生產(chǎn)線、但產(chǎn)能卻沒(méi)有提高的原因及合理性，央廣網(wǎng)聯(lián)系了中?？萍甲C券部，截至發(fā)稿，公司未作回復(fù)。